7.27B

如供股、公開招股或特定授權配售會導致理論攤薄效應達25%或以上(不論單指該次交易,或與發行人在下述期間公布的任何其他供股、公開招股及/或特定授權配售合併計算:(i)建議進行發行公布之前的12個月內;或(ii)此12個月期間之前的交易而在此12個月期間開始執行此等供股、公開招股及/或特定授權配售中發行的股份包括授予或將授予股東的任何紅股、權證或其他可換股證券(假設全部轉換)),則除非發行人可證明此乃特殊情況(例如發行人陷入財政困難,且建議進行的發行是拯救方案的一部分),否則上市發行人不得進行該供股、公開招股或特定授權配售。
 
附註:
1. 個別發行的理論攤薄效應指股份「理論攤薄價」較「基準價」的折讓。
 
(a) 「理論攤薄價」指(i)發行人緊接發行前的市值總額(經參考「基準價」及該次發行前的已發行股數)與(ii)已籌得及即將籌得的集資總額兩者之總和,除以經該次發行後擴大的股份總數。
 
(b) 「基準價」指以下較高者:
 
(i) 簽訂有關該次發行協議當日的收市價;
 
(ii) 下述三個日期當中最早一個日期之前五個交易日的平均收市價:
 
(1) 公布發行的日期;
 
(2) 簽訂有關該次發行協議當日;
 
(3) 訂定發行價的日期。
 
(c) 如須合併計算一連串的供股、公開招股及/或特定授權配售,在計算理論攤薄效應時,全部相關發行將被視作與首項發行同時進行。

就釐定上文(a)段的理論攤薄價而言,已籌得及即將籌得的集資總額將參考(i)已發行及將發行新股份總數及(ii)有關發行的加權平均價格折讓(每次的價格折讓以對照每次的發行價與當時的基準價計量)計算。

 
2. 發行人在公告可能會觸發《上市規則》第7.27B條所載25%界線的供股、公開招股或特定授權配售前,應先諮詢本交易所。